Impuesto a las Ganancias: nueva escala de ARCA para solteros y empleados con hijos

ARCA actualizó los mínimos de Ganancias: cuánto pagan solteros y con hijos desde julio

A partir del 1 de julio de 2025, entraron en vigencia las nuevas escalas del Impuesto a las Ganancias.Tomando como referencia la proyección inflacionaria del semestre, los nuevos montos mínimos quedan definidos de la siguiente manera, dependiendo de la situación familiar del contribuyente serían:

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Los nuevos montos del impuesto rigen para los sueldos cobrados desde el 1 de julio de 2025.

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• Con cónyuge y 1 hijo menor
• Salario bruto: de $2.837.624 a $3.266.107
• Salario neto: de $2.551.497 a $2.936.773
• Con cónyuge y 2 hijos menores
• Salario bruto: de $3.005.029 a $3.458.887
• Salario neto: de $2.719.417 a $3.130.045

Estos montos se actualizan semestralmente, y la ARCA establece que deben aplicarse a los sueldos devengados desde el mes de julio. En los casos en que los empleadores hayan liquidado los haberes sin contemplar estos nuevos valores, deberán recalcular el impuesto descontado y devolver el excedente.

¿Qué deducciones se pueden aplicar en el Impuesto a las Ganancias?

Para aliviar la carga fiscal del Impuesto a las Ganancias, los trabajadores en relación de dependencia pueden aplicar deducciones permitidas por la normativa vigente. Este trámite se realiza a través del sistema Siradig-Trabajador, accesible con clave fiscal en el sitio web de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).

Las deducciones disponibles para 2025 son:

• Hijos: Menores de 18 años o personas con discapacidad a cargo del contribuyente.
• Cónyuge: Siempre que no tenga ingresos, o que sus ingresos no superen los $4,5 millones anuales.
• Alquileres: Se puede deducir el 40% del monto pagado, con un tope anual, si no se es propietario de una vivienda. Alternativamente, se puede descontar el 10% sin tope y sin ese requisito.
• Servicio doméstico: Se pueden deducir sueldos y contribuciones patronales, con límite anual.
• Medicina prepaga: Se deducen los pagos por planes para el empleado y sus familiares a cargo, hasta un tope permitido.
• Honorarios médicos: Se permite deducir el 40% de lo facturado no reintegrado, dentro de un límite.
• Donaciones: Solo a instituciones reconocidas, hasta un 5% del ingreso neto anual.
• Seguros de vida y de retiro: Con topes establecidos por la normativa vigente.
• Gastos educativos: Incluyen cuotas de colegios y útiles escolares para hijos de hasta 24 años sin ingresos propios.
• Intereses de préstamos hipotecarios: Hasta un máximo de $20.000 anuales.
• Indumentaria y equipamiento de trabajo: Siempre que sean de uso exclusivo para la actividad laboral y estén a cargo del trabajador.